La CSG sur les revenus du capital va augmenter. Vous vous demandez si votre épargne, vos dividendes ou vos loyers seront plus taxés ? Vous ne savez pas quels placements sont touchés et à partir de quand cette mesure s’applique ?
Cet article vous donne une réponse claire et directe. Vous saurez exactement quels placements sont concernés par la hausse de la CSG en 2026 et lesquels y échappent, pour pouvoir anticiper les changements.
Tableau Récapitulatif : Placements Concernés vs. Épargnés par la Hausse de la CSG
Voici l’essentiel à retenir. Ce tableau vous montre d’un coup d’œil les placements impactés par la hausse de la Contribution Sociale Généralisée (CSG) et ceux qui ne le sont pas. La mesure a été adoptée lors de la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026.
| Type de Placement / Revenu | Statut 2026 | Taux de CSG |
|---|---|---|
| Dividendes d’actions | ✔️ Impacté | 10,6 % |
| Plus-values mobilières (actions, obligations…) | ✔️ Impacté | 10,6 % |
| Intérêts des livrets bancaires fiscalisés | ✔️ Impacté | 10,6 % |
| Épargne salariale (intéressement, participation) | ✔️ Impacté | 10,6 % |
| Revenus LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) | ✔️ Impacté | 10,6 % |
| Revenus fonciers (location nue) | ❌ Épargné | 9,2 % |
| Plus-values immobilières | ❌ Épargné | 9,2 % |
| Gains sur l’assurance-vie | ❌ Épargné | 9,2 % |
| Intérêts du PEL / CEL | ❌ Épargné | 9,2 % |
| Gains sur le PEP (Plan d’Épargne Populaire) | ❌ Épargné | 9,2 % |
Analyse Détaillée des Placements Touchés par la Hausse
La hausse de la CSG vise principalement les revenus du capital mobilier. Le gouvernement a choisi de cibler les gains issus des placements financiers plutôt que ceux liés à l’immobilier ou à l’épargne de long terme comme l’assurance-vie. Le taux global des prélèvements sociaux pour ces revenus passe donc de 17,2 % à 18,6 %.
Cette augmentation vient de la création d’une nouvelle « Contribution Financière pour l’Autonomie » de 1,4 point, intégrée directement à la CSG. Le taux de la contribution sociale généralisée passe donc de 9,2 % à 10,6 % pour les revenus concernés.
Les produits de placement (livrets, PEA, épargne salariale)
Tous les produits de placement dont les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé « flat tax », sont concernés. Cela inclut une large partie de votre épargne.
- Les dividendes que vous touchez de vos actions.
- Les plus-values sur titres réalisées en vendant des actions, des obligations ou des parts de fonds.
- Les intérêts de vos livrets bancaires fiscalisés, comptes à terme et plans d’épargne logement (PEL) de plus de 12 ans ou ouverts après 2018.
- Les gains de votre épargne salariale (participation, intéressement) si vous les retirez immédiatement sans les bloquer.
Les revenus du patrimoine non-exclus (LMNP, plus-values mobilières)
Certains revenus du patrimoine sont aussi touchés par cette hausse. La distinction est importante : le gouvernement a séparé le traitement fiscal de l’immobilier « nu » et celui de l’immobilier « meublé ».
Le cas du LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) est le plus notable. Les loyers que vous percevez en LMNP sont considérés comme des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et non comme des revenus fonciers. Ils subissent donc la hausse de la CSG, ce qui alourdit leur imposition. Les plus-values mobilières sont aussi dans cette catégorie.
Les Placements Stratégiques Épargnés par la Hausse
Heureusement, plusieurs placements importants échappent à cette augmentation. Le législateur a voulu préserver l’investissement dans l’immobilier locatif nu et certains produits d’épargne de long terme. Pour ces catégories, les prélèvements sociaux restent à 17,2 %, avec un taux de CSG à 9,2 %.
L’immobilier locatif nu (revenus fonciers) et les plus-values immobilières
Si vous possédez un bien que vous louez sans meubles, vos revenus fonciers ne sont pas concernés par la hausse. Le taux de CSG reste fixé à 9,2 %. C’est un avantage fiscal notable par rapport à la location meublée (LMNP).
De même, si vous vendez un bien immobilier (autre que votre résidence principale), les plus-values immobilières que vous réalisez restent soumises au taux de prélèvements sociaux de 17,2 %.
L’assurance-vie et le Plan d’Épargne Populaire (PEP)
L’assurance-vie confirme son statut de niche fiscale. Les gains réalisés sur vos contrats, qu’il s’agisse de rachats partiels ou totaux, ne sont pas touchés par la hausse de la CSG. Cela renforce son attrait comme outil de transmission et d’épargne à long terme.
Le Plan d’Épargne Populaire (PEP), un produit qui n’est plus commercialisé mais dont beaucoup de contrats existent encore, bénéficie du même traitement de faveur.
L’épargne logement (PEL / CEL)
L’épargne logement est également épargnée, mais les règles varient selon la date d’ouverture de votre plan. Les PEL (Plan Épargne Logement) et CEL (Compte Épargne Logement) ouverts avant certaines dates charnières conservent une fiscalité avantageuse et ne subissent pas la hausse de la CSG.
Quel Calendrier d’Application pour la Hausse de la CSG ?
C’est un point essentiel et souvent confus. La date d’application de la hausse n’est pas la même pour tous les types de revenus. Il y a une double temporalité à connaître, comme le précise le texte adopté par les députés.
Cette mesure a été validée en décembre 2025 dans le cadre de la loi de financement de la sécurité sociale. Voici comment elle s’appliquera.
- Pour les « produits de placement » (intérêts de livrets, dividendes, etc.) : la hausse s’applique sur les revenus que vous percevez à compter du 1er janvier 2026. Les gains de 2025 ne sont pas concernés.
- Pour les « revenus du patrimoine » (LMNP, plus-values mobilières) : la hausse s’applique sur l’imposition en 2026 des revenus que vous avez perçus en 2025. C’est un effet rétroactif.
Ces dispositions sont définies dans la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 et le texte adopté par les députés.
Le Cas Particulier du Plan d’Épargne Retraite (PER)
Le cas du Plan d’Épargne Retraite (PER) est plus complexe. La loi ne précise pas clairement son traitement, ce qui laisse un doute. La fiscalité dépendra probablement de la nature du PER.
Il est probable que le PER assurantiel (souscrit auprès d’un assureur) suive la logique de l’assurance-vie et soit donc épargné par la hausse. En revanche, le PER bancaire (ouvert auprès d’une banque sous forme de compte-titres) pourrait être assimilé aux autres produits de placement et donc subir la hausse. Une clarification est attendue sur ce point.
FAQ – Hausse de la CSG sur les revenus du capital
Voici les réponses aux questions les plus fréquentes sur cette mesure fiscale.
Quel est le nouveau taux global des prélèvements sociaux ?
Pour les revenus du capital concernés par la hausse, le taux global des prélèvements sociaux passe de 17,2 % à 18,6 %. Ce taux inclut la CSG (10,6 %), la CRDS (0,5 %) et le prélèvement de solidarité (7,5 %). Pour les revenus épargnés, il reste à 17,2 %.
La part de CSG déductible de 6,8% va-t-elle augmenter ?
Non. La part de la CSG déductible de votre revenu imposable reste fixée à 6,8 %. Même si le taux de la CSG augmente à 10,6 % pour certains placements, vous ne pourrez pas déduire plus. La contribution non déductible augmente donc.
Pourquoi les revenus fonciers ne sont-ils pas concernés ?
Le gouvernement a fait un choix politique. L’objectif est de ne pas pénaliser l’investissement dans l’immobilier locatif nu, considéré comme essentiel pour l’offre de logements. Les fonciers sont ainsi protégés, contrairement aux revenus de la location meublée (LMNP).
Comment sera prélevé le complément de CSG sur mes revenus 2025 ?
Pour les revenus du patrimoine de 2025 (comme le LMNP) touchés par l’effet rétroactif, le complément de 1,4 point de CSG sera probablement réclamé lors du paiement du solde de votre imposition, en septembre 2026. L’avis d’imposition détaillera ce calcul.
